前納と一時払の違いとは？保険料のまとめ払いの種類

まとめて払うという点では同じに見えますが、「すでに払い終えた保険料」なのか「これから充当される預り金」なのかという違いがあり、この違いが保険料の総額・税金の扱い・解約時の返還に影響します。

将来の保険料の全額を前納する方法を「全期前納」と呼びます。一時払と混同されやすいのはこの全期前納です。

3つの払い方の違い

整理すると次のようになります。

この違いから、保険料の総額を最も抑えたい場合は一時払、生命保険料控除を毎年使いたい場合や途中で事情が変わる可能性を考えるなら全期前納、という整理がよく用いられます。

生命保険料控除の扱いの違い

一時払で契約した場合、生命保険料控除の対象になるのは払い込んだ年の1回だけです。翌年以降は控除を受けられません。まとまった金額を払っても、控除額には上限があるため、その年に使い切れる額は限られます。

全期前納の場合は、毎年その年に充当された保険料が控除の対象になります。払込期間が続く限り毎年控除を使えるため、控除の総額では有利になりやすいと言われます。

ただし控除には所得税・住民税それぞれに上限があり、他の生命保険契約とも合算されます。すでに上限に達している場合は、前納にしても控除は増えません。保険料控除の仕組みについては、保険と税金の整理もあわせて確認してください。

途中で解約した場合・亡くなった場合

全期前納は「まだ払い込んでいない保険料を預けている」状態のため、契約が終了すると未充当分が返還されます。解約した場合は解約返戻金に加えて未充当分が戻り、被保険者が亡くなった場合は保険金に加えて未充当分が戻ります。

一時払はすでに保険料を払い切っているため、未充当分という考え方がありません。解約した場合に戻るのは解約返戻金だけです。契約からの経過期間が短いうちに解約すると、払い込んだ額を下回ることがあります。

早い時期に解約する可能性がある場合や、健康状態に不安がある場合は、この返還の違いが金額として大きく効いてきます。

選ぶ前に確認したいこと

第一に、その商品でどの払い方が選べるかです。すべての商品でまとめ払いができるわけではありません。月掛のみとしている商品もあります。

第二に、まとまった資金を長期間そこに置いてよいかです。まとめ払いは支出を前倒しする方法であり、手元資金が減ります。生活費や近い将来の支出に影響しないかを確認してください。

第三に、総額でいくら違うのかです。払い方ごとの総額は見積もりで確認できます。差額と、手元に資金を残しておく安心感を並べて比べてください。

相続を視野に入れて一時払の終身保険を検討する場合など、税務上の取り扱いが判断に関わる場面では、国税庁の資料を確認するか税理士に相談してください。保険会社の担当者は税務の専門家ではありません。

よくある質問