個人年金保険の選び方【2026年】タイプ・返戻率・税制の比較ポイント

早く始めるほど月額保険料が低くなる

30代で加入して65歳受取開始の場合、払込期間が長くなるため月額保険料を低く抑えられます。40代・50代から加入すると月額は高くなります。

受取開始年齢は60歳・65歳・70歳から選べる商品が多い

公的年金の受取開始（65歳）に合わせて65歳受取開始を選ぶケースが多い。60歳から受け取る場合は退職後の生活費補完として有効です。

税制適格要件の確認

個人年金保険料控除（税制適格特約付き）を受けるには、受取開始60歳以降・年金受取期間10年以上などの条件があります。設計時に確認が必要です。

年金受取の場合：雑所得

各年の受取額から必要経費（払込保険料の対応分）を差し引いた差益部分が雑所得として課税されます。公的年金と合算した合計所得で税率が決まります。

一括受取の場合：一時所得

一時所得は「（受取総額－払込保険料－50万円の特別控除）÷2」が課税対象となります。年金受取より有利になるケースもあります。

失敗①：iDeCoを使わずに個人年金保険に加入する

iDeCoの方が税制優遇が大きいケースがほとんど。まずiDeCoの拠出限度額を確認してから、補完手段として個人年金保険を検討するのが順番として合理的です。

失敗②：変額年金のリスクを理解せずに加入する

「老後のため」に変額年金を選んだが、受取直前に運用が大幅マイナスになるリスクがあります。元本保証を重視するなら固定型を選ぶのが基本です。

失敗③：税制適格の条件を満たさない設計をする

受取開始を55歳に設定したり年金期間を5年にしたりすると、個人年金保険料控除を受けられなくなる場合があります。控除の条件を事前に必ず確認しましょう。